إن الفاتورة الإلكترونية السعودية هي أحد أشكال التحول الرقمي الهائل الذي شهدته المملكة، والذي من شأنه أن يسهل العديد من المعاملات في الشركات. فبعد إصدار الفواتير الإلكترونية وتطورها في المملكة العربية السعودية، أصبحت عملية إصدار الفواتير وتتبعها والتحقق منها أمراً في غاية السهولة. فقد أسهم بشكل كبير في تغيير عملية تحصيل الأموال، كما أنه منح لمصلحة الضرائب فرصة لتتبع الأعمال والحفاظ على حقوق البائعين والمشترين بشكل فعّال. وفي هذه المقالة سوف نعرض لكم كافة التفاصيل حول الفاتورة الإلكترونية السعودية وفوائدها، كما سنتناول الحديث حول مراحل تطبيقها ومتطلبات مراحلها بالمملكة.
ما هي الفاتورة الإلكترونية؟
المقصود من الفاتورة الإلكتروني هي ذلك الشكل الرقمي من الفواتير، والذي من خلاله يتم إصدار الفواتير للشركات بشكل إلكتروني.
كما أن صياغة الفاتورة الإلكترونية وتعديلها أيضاً يكون بشكل إلكتروني تماماً عبر إتباع نظام إلكتروني متخصص في الفواتير الإلكتروني.
وتتضمن الفواتير الإلكتروني كافة متطلبات الفاتورة الضريبية العادية، وتتكون الفاتورة الإلكترونية من 3 عناصر أساسية بجانب الصياغة الإلكترونية للفاتورة.
تعرف علي : أنواع الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية
ما هي عناصر الفاتورة الإلكترونية السعودية؟
تتضمن الفاتورة الإلكترونية السعودية مجموعة من العناصر الأساسية، والتي يجب على الشركات والأفراد الالتزام بها أثناء صياغة الفاتورة الإلكترونية. وتلك العناصر هي:
- رقم فريد للفاتورة.
- اسم وعنوان المورد.
- اسم وعنوان العميل.
- تاريخ إصدار الفاتورة.
- نوع المنتج أو الخدمة المقدمة.
- كمية المنتج المقدمة.
- سعر الوحدة.
- المبلغ الإجمالي المستحق للضريبة.
- الخصومات المُجراة.
- الملاحظات لتدوين أية معلومات ذات صلة.
- توقيع المورد.
- توقيع العميل.
أهمية الفاتورة الإلكترونية للمملكة العربية السعودية وللشركات
منذ أن تم إطلاق الفاتورة الإلكترونية في المملكة وقد أصبحت تمثل أهمية كبيرة للسعودية والشركات الموجودة بها.
حيث أسهم نظام الفاتورة الإلكتروني السعودية في تعزيز كفاءة النظام المالي بشكل كبير وكذلك خفض التكلفة الخاصة بالفواتير الورقية.
وفيما يلي عدد من النقاط الأساسية التي توضح لك أهمية نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية للشركات وبالنسبة للدولة أيضاً:
- تقليل الأخطاء ومخاطر الاحتيال التي يمكن أن تنشأ في الفواتير الإلكترونية.
- تلبية متطلبات الامتثال الخاصة بالشركات ومساعدتها على التنافس بقوة.
- زيادة مستويات الثقة بين البائعين والمشترين.
- حماية الشركات من المشكلات والنزاعات القانونية المتعلقة بالفواتير.
- ضمان الامتثال للمعايير الدولية ومساعدة الحكومة السعودية من التحقق من الامتثال بسهولة.
- تقليل النفقات الخاصة بالمعاملات التجارية.
- التحقق من أن الشركات تمتثل بشكل كامل لكافة اللوائح والقوانين المنصوص عليها في المملكة.
- إدارة حسابات الشركات بكفاءة.
- زيادة التدفق النقدي في الشركات نظير سهولة إرسال واستقبال الفواتير وتلقي المدفوعات.
أشترك الان فى برنامج Matix ERP
للآدارة الحسابات والمبيعات
فوائد نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية
لم يكن تطبيق نظام الفاتورة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية عشوائي، بل أنه كان أمراً مخططاً للاستفادة من المزايا المذهلة التي يوفرها هذا النظام.
خاصة في ظل التحول الرقمي الهائل الذي بات عالمنا يشهده، فأصبح من الضرورة تطبيق النظام. وفيما يلي عدد من النقاط توضح فوائد نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية:
- توفير آلية موحدة يتم من خلالها توثيق الفواتير بشكل سريع وآمن.
- مساعدة الحكومة السعودية في تعزيز الامتثال الضريبي.
- اكتشاف الفواتير المزيفة وتجنب الممارسات الخاطئة وتعزيز الرقابة الضريبية في السعودية.
- تحقيق الشفافية في المعاملات التجارية المختلفة.
- تعزيز كفاءة المعاملات في الشركات والحكومات.
- زيادة سلاسة عمليات الدفع وتقليل النفقات المترتبة على إصدار الفواتير الورقية.
- الحفاظ على دقة ومثالية الإجراءات والمعاملات مع العملاء.
ما هو رمز الاستجابة السريعة في الفاتورة الإلكترونية؟
إن ما هو رمز الاستجابة السريعة في الفاتورة الإلكترونية هو أحد أشكال الباركود الذي يأخذ شكل المصفوفة المكونة من نمط مربعات سوداء وبيضاء.
بحيث يتضمن هذا الرمز البيانات الأساسية للفاتورة على أن يتم تضمينه أيضاً في الفاتورة الإلكترونية والمطبوعة كذلك.
ويمكن قراءة ما هو رمز الاستجابة السريعة في الفاتورة الإلكترونية بسهولة من خلال استخدام كاميرات الأجهزة الذكية أو الماسح الضوئي.
تعرف علي : مشاكل الفاتورة الإلكترونية وكيف يمكن التغلب عليها؟
ما هي مراحل تطبيق الفاتورة الإلكترونية السعودية؟
مرت عملية تطبيق الفاتورة الإلكترونية السعودية بمرحلتين أساسيتين، وذلك حتى يتم دمج النظام ضمن التعاملات بشكل تدريجي. وبالنسبة إلى مراحل تطبيق الفاتورة الإلكترونية في السعودية فقد كانوا على مرحلتين كالآتي:
المرحلة الأولى: مرحلة الإصدار
والتي تم إطلاقها في 4 ديسمبر سنة 2021 وقد كان على دافعي الضرائب القيام بتخزين وإصدار الفواتير الضريبية المبسطة.
وقد تم تطبيق النظام أيضاً خلال هذه المرحلة على كافة دافعي الضرائب المواطنين باستثناء المقيمين منهم وأية أطراف أخرى تنوب عن الموردين الذين يخضعون لضريبة القيمة المضافة في السعودية.
المرحلة الثانية: مرحلة الربط والتكامل
وهي ثاني مراحل الفاتورة الإلكترونية السعودية والتي بدأت فعلياً في المملكة العربية السعودية في 1 يناير سنة 2023.
وتتضمن تلك المرحلة تقديم كافة المتطلبات التجارية والفنية الخاصة بالفواتير الإلكترونية، وهذا بغرض إتمام عملية الربط والتكامل مع أنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالمملكة العربية السعودية.
وقد تم طرحها على دافعي الضرائب المستهدفين في شكل مجموعات، وكل مجموعة لها شريحة أو فئة معينة من دافعي الضرائب وفقاً لدوران ضريبة القيمة المضافة بالنسبة لهم. وتلك المجموعات هي:
المجموعة الأولى
مخصصة لدافعي الضرائب الذي يبلغ دوران ضريبة القيمة المضافة لديهم أكثر من 3 مليار ريال سعودي. وذلك بالنسبة لأولئك الذين كان دوران رأس مالهم في سنة 2021، على أن يتم تطبيقها عليهم بداية من 1 يناير 2023.
المجموعة الثانية
مخصصة لدافعي الضرائب الذي يبلغ دوران ضريبة القيمة المضافة لديهم أكثر من 500 مليون ريال سعودي وأقل من 3 مليار ريال سعودي. وذلك بالنسبة لأولئك الذين كان دوران رأس مالهم في سنة 2021، على أن يتم تطبيقها عليهم بداية من 1 يوليو 2023.
المجموعة الثالثة
مخصصة لدافعي الضرائب الذي يبلغ دوران ضريبة القيمة المضافة لديهم أكثر من 250 مليون ريال سعودي وأقل من 500 مليون ريال سعودي. وذلك بالنسبة لأولئك الذين كان دوران رأس مالهم في سنة 2021 أو 2022، على أن يتم تطبيقها عليهم بداية من 1 أكتوبر 2023.
المجموعة الرابعة
مخصصة لدافعي الضرائب الذي يبلغ دوران ضريبة القيمة المضافة لديهم أكثر من 150 مليون ريال سعودي وأقل من 250 مليون ريال سعودي. وذلك بالنسبة لأولئك الذين كان دوران رأس مالهم في سنة 2021 أو 2022، على أن يتم تطبيقها عليهم بداية من 1 نوفمبر 2023.
المجموعة الخامسة
مخصصة لدافعي الضرائب الذي يبلغ دوران ضريبة القيمة المضافة لديهم أكثر من 100 مليون ريال سعودي وأقل من 150 مليون ريال سعودي. وذلك بالنسبة لأولئك الذين كان دوران رأس مالهم في سنة 2021 أو 2022، على أن يتم تطبيقها عليهم بداية من 1 ديسمبر 2023.
المجموعة السادسة
مخصصة لدافعي الضرائب الذي يبلغ دوران ضريبة القيمة المضافة لديهم أكثر من 70 مليون ريال سعودي وأقل من 100 مليون ريال سعودي. وذلك بالنسبة لأولئك الذين كان دوران رأس مالهم في سنة 2021 أو 2022، على أن يتم تطبيقها عليهم بداية من 1 يناير 2024.
المجموعة السابعة
مخصصة لدافعي الضرائب الذي يبلغ دوران ضريبة القيمة المضافة لديهم أكثر من 50 مليون ريال سعودي وأقل من 70 مليون ريال سعودي. وذلك بالنسبة لأولئك الذين كان دوران رأس مالهم في سنة 2021 أو 2022، على أن يتم تطبيقها عليهم بداية من 1 فبراير 2024.
متطلبات المرحلة الأولى والثانية من الفاتورة الإلكترونية السعودية
وضعت هيئة الزكاة والضرائب والجمارك بالمملكة العربية السعودية مجموعة من المتطلبات الأساسية الواجب على دافعي الضرائب في كل مرحلة استيفائها.
وتختلف متطلبات الفاتورة الإلكترونية السعودية في كل مرحلة عن الأخرى، وفيما يلي المتطلبات الخاصة بكل مرحلة:
متطلبات الفاتورة الإلكترونية السعودية للمرحلة الأولى
بالنسبة للمرحلة الأولى من مراحل تطبيق نظام الفاتورة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية فقد اقتصرت المتطلبات على ما يلي:
- إصدار الفواتير الإلكترونية من خلال استخدام برنامج الفاتورة الإلكترونية.
- حفظ الفواتير الإلكترونية المصدر في شكل إلكتروني بأي صيغة.
مع العلم أن دافعي الضرائب في المرحلة الأولى سيتم تطبيق متطلبات المرحلة الثانية عليهم وفقاً للمجوعة التي سيندرجون تحتها.
متطلبات الفاتورة الإلكترونية السعودية للمرحلة الثانية
أما بالنسبة إلى المرحلة الثانية، فقد حددت هيئة الزكاة والضرائب والجمارك مجموعة من المتطلبات الخاصة بالمجموعات المندرجة تحتها. حيث:
- تضمين كافة البنود الإضافية الخاصة بالمرحلة الثانية عند إصدار الفاتورة الإلكترونية.
- استخدام أحد الصيغ الآتية في إصدار الفاتورة الإلكترونية (XML أو PDF/A3)
- ربط نظام الفوترة المستخدم بمنصة فاتورة التابعة لهيئة الزكاة والجمارك والضرائب بالمملكة العربية السعودية.
- استخدام نظام فاتورة إلكترونية متصل بشبكة الإنترنت.