أنواع الضرائب في مصر: دليل المؤسسات والأفراد 2025 

تختلف أنواع الضرائب في مصر طبقاً لمصدرها وطبيعتها حيث يمكن أن تكون الضرائب مفروضة على الدخل والممتلكات أو قد تكون بشكل غير مباشر على السلع والخدمات. الضرائب من المصادر المهمة للاقتصاد المصري والذي يعتمد عليها بصورة كبيرة في تطوير الخدمات والمرافق العامة مثل التعليم والصحة ووسائل النقل. ويتم تحديد نسبة الضرائب في بعض الأنواع مثل ضريبة الدخل بناءً على الدخل الإجمالي للفرد بهدف تحقيق التوازن والعدالة الاجتماعية بين فئات المجتمع. وخلال هذا المقال سنتحدث عن ما هي الضرائب في مصر، كذلك أنواع الضرائب في مصر بالإضافة إلى الحديث عن كل نوع بشكل منفصل.

ما هي الضرائب في مصر؟

الضرائب في مصر هي تسديد مبلغ مالي محدد إلى الحكومة ويختلف هذا المبلغ باختلاف الدخل أو السلعة أو الخدمة التي يتم تقديمها ويتم توجيه تلك الضرائب لأبواب محددة.

مع العلم أن دفع هذه الضرائب يكون بشكل إلزامي وإجباري على الأفراد والمؤسسات والامتناع عن تسديدها والتهرب منها يعد جريمة يعاقب عليها القانون.

ويجب الأخذ في الاعتبار أن الدولة المصرية لا تتهاون في التهرب الضريبي مع أي نوع من أنواع الضرائب في مصر وقد تم تشريع عقوبات صارمة وحازمة لمواجهة هذا الأمر.

وتهتم الدولة أثناء فرض الضرائب بتحقيق توازن بين جمع الأموال وبين تحفيز الاستثمار من أجل دفع عجلة الاستثمار والنمو الاقتصادي.

وتعد مصلحة الضرائب ووزارة المالية في مصر هما المنوطين بجمع الضرائب ووضع القوانين المنظمة لها بالتعاون مع السلطة التشريعية في مصر.

ما هي أنواع الضرائب في مصر؟

يتم تحديد قيمة الضريبة بشكل مسبق بواسطة مصلحة الضرائب المصرية بناءً على نسبة مئوية حسب نوع الضريبة وفيما يلي أبرز أنواع الضرائب المفروضة بمصر:

ضريبة الدخل

أشهر أنواع الضرائب في مصر وتندرج تحت بند الضرائب المباشرة وتُفرض على الأفراد وكذلك عدد من الشركات التي تقوم بأنشطة معينة.

وهي نسبة من صافي الربح السنوي الذي يتم معرفته من خلال الأوراق والدفاتر المالية التي يقدمها الفرد أو الشركة للجهات المختصة.

بالنسبة للشركات لابد من وجود خبير ضرائب محلي من خارج الشركة ويكون معتمد من الجهات المنوطة بذلك لتتمكن الشركة من اعتماد الإقرار السنوي الخاص بضريبة دخلها.

مع العلم أن هذا الإقرار السنوي هو إلزامي للشركات وتقوم به الشركة بنفسها وستتعرض للمساءلة القانونية في حالة عدم إضافة كل التزامات الشركة في إقرارها الضريبي.

تصل نسبة ضريبة الدخل للشركات بشكل عام في مصر حوالي 22.5% مع الأخذ في الاعتبار بإمكانية ترحيل الخسائر الضريبية لمدة لا تتجاوز 5 سنوات.

مع العلم أن ضريبة الدخل لشركات البترول تصل إلى 40% أما بالنسبة للأفراد فضريبة الدخل تصاعدية على حسب الدخل السنوي وتبدأ من 2.5% وقد تصل إلى 22.5%.

ضريبة المرتبات

النوع الآخر من أنواع الضرائب في مصر هي ضريبة المرتبات وتُعرف أيضاً باسم ضريبة كسب العمل ويتم خصمها بواسطة جهة العمل التي يعمل بها العامل.

حيث تلتزم كل شركة بخصم نسبة معينة من راتب الموظف بشكل شهري وتقوم بتسديد هذا المبلغ إلى مصلحة الضرائب في مدة أقصاها 15 يوماً من تاريخ خصمها.

ويتم فرض هذه الضريبة على الأجانب المقيمين في مصر ويعملون بها وكذلك على المصريين الذين يعملون بالخارج ولهم دخل في مصر.

ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة يتم فرضها بشكل غير مباشر عن طريق إضافة قيمتها إلى سعر السلعة أو الخدمة التي تقدمها لك جهة الخدمة عند الشراء وتصل نسبتها إلى 14%.

يتم إعفاء بعض السلع الأساسية من هذه الضريبة مثل الأدوية، الخبز والخدمات التعلميمة، وتلتزم الشركات التي تتجاوز مبيعاتها 500,000 جنيه بهذه الضريبة.

ضريبة الأرباح على النشاط الصناعي والتجاري

أحد أنواع الضرائب في مصر التي تقوم الحكومة بتحصيلها من أصحاب النشاطات التجارية أو الصناعية التي ينتج عنها مكاسب مادية وأرباح.

وتُقدر هذه الضريبة بنسبة معينة من الأرباح التي تحققها الشركة خلال العام، ويتم تقدير تلك النسبة طبقاً لحجم أرباح ومكاسب الشركة.

مع العلم أن مصاريف التشغيل يتم خصمها من الدخل قبل حساب الضريبة وتقدم الدولة بعض التسهيلات بهذه الضريبة في المناطق الاستثمارية الجديدة والشركات الناشئة.

ضريبة استقطاع المعاملات المحلية

من أنواع الضرائب في مصرالغير مباشرة التي تتم بين الشركات داخل مصر ويتم فرضها على عدد من الخدمات والأرباح التي تم دفعها وتتراوح نسبة هذه الضريبة من 2%إلى 5%.

وتعتبر الاستشارات القانونية، الإعلانات، التدريب والصيانة من أشهر الخدمات التي تدفع تلك الضريبة، وهي تكون على المدفوعات الأكثر من 300 جنيهاً مصرياً.

ومن الأمثلة عليها عندما تتفق شركة مع شركة إعلانات على دفع 10,000 جنيهاً يتم تحصيل قيمة الاستقطاع وليكن 5% من المبلغ ويتم دفع الباقي لشركة لشركة الإعلانات.

ضريبة استقطاع المعاملات عبر الحدود

نوع من أنواع الضرائب في مصر التي تندرج تحت الضرائب الغير مباشرة ويتم تحصيلها عندما يقوم شخص مقيم داخل مصر بدفع مال خارج مصر.

سواء كان هذا المال لشركة أو شخص وتُقدر بحوالي 20% من قيمة المبلغ المدفوع ولكن يجب الأخذ في الاعتبار أن بعض الدول تلتزم باتفاقية منع الازدواج الضريبي.

ضريبة الطوابع

يُطلق عليها أيضاً ضريبة الدمغة حيث أن بعض المستندات والعقود والأوراق الرسمية في مصر لابد من وضع عليها بعض الملصقات يطلق عليها الطوابع.

ويمكن تقسيم أنواعها إلى ضرائب مادية مثل التي يتم وضعها على المستندات الرسمية، وكذلك يوجد منها الضرائب النسبية.

ويتم تقديرها بنسبة معينة من الخدمة مثل الإعلانات بنسبة 20%، ويتم تحصيل هذه الضريبة بشكل مباشر من الجهة التي تقوم بتقديم الخدمة للشخص.

ضريبة المبيعات

من أبرز أنواع الضرائب في مصر وتكون على المنتجات سواء كانت محلية أو مستوردة وغالباً ما تكون حوالي 10% وقد ترتفع أو تقل عن هذه النسبة على حسب المُباع وطبيعته.

الضريبة العقارية

ضريبة يتم تحصيلها على العقارات وكذلك الأراضي بغض النظر عن كون المالك هو شخص أو مؤسسة تجارية او شركة استثمارية.

ويُطلق عليها أيضاً ضريبة العوائد وتقدر قيمتها ب 10% من قيمة الإيجار السنوي بعد خصم 32% مصاريف صيانة العقار بالإضافة إلى 30% مصاريف سكن.

وغالباً ما يتم دفع تلك الضريبة على قسطين بنفس القيمة أحدهما بأواخر شهر يونيو والآخر بنهاية ديسمبر لنفس العام وفي حالة المخالفة يتم فرض عقوبات وغرامات.

توفر لك شركة ماتكس برنامج ادارة العقارات لمساعدتك في عملية ادارة شركتك 

الضمان الاجتماعي

نختم حديثنا حول أنواع الضرائب في مصر بالحديث عن الضمان الاجتماعي والذي يمكن تقسيمه لنوعين وهو الضمان الاجتماعي العادي.

ويعني أن كل شركة وموظف تدفع مبلغ معين كضريبة ضمان تأمين اجتماعي عن الراتب، والنوع الآخر هو التعاقد مع الضمان الاجتماعي.

وهو خاص بالمقاولين العاملين بمصر ويتم حساب ضريبة الضمان الاجتماعي لهم طبقاً لنوع العقود الخاصة بهم وطبيعة عملهم.

مع تعدد أنواع الضرائب في مصر وتطور الأنظمة الضريبية، أصبح الالتزام بالفاتورة الإلكترونية ضرورة أساسية للشركات. ويُعَد برنامج الفاتورة الإلكترونية من ماتكس يوفر حلاً متكاملاً لإصدار الفواتير الضريبية وفقًا لمتطلبات مصلحة الضرائب المصرية.

مما يضمن تسجيل الفواتير بشكل رقمي دقيق ومتوافق مع القوانين. يشمل البرنامج ميزات مثل التحقق من صحة الفواتير، وحفظ البيانات بأمان، والتحديثات المستمرة لمواكبة أي تغييرات في اللوائح. مما يمكن للشركات في مصر إدارة التزاماتها الضريبية بكفاءة، وتحسين الامتثال المالي دون تعقيدات.