كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالسعودية

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة تم تفعيلها بواسطة مجلس التعاون الخليجي سنة 2016 ليتم بدء الإعداد للعمل بها في كل دول المجلس ومنها المملكة العربية السعودية. وللعلم فهذه الضريبة يتم تطبيقها في أكثر من 150 دولة من دول العالم بهدف زيادة مصادر الدخل للدولة مما يساهم في تنمية موارد الدولة وتحسين ميزانيتها. وهذه الضريبة يتم فرضها على الخدمات والسلع التي تقدمها الشركات، وتم زيادة نسبة ضريبة القيمة المضافة في المملكة لتصل إلى 15% لزيادة موارد المملكة. وخلال هذا المقال سنتحدث عن كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالسعودية، والتسجيل بهذه الضريبة للأفراد والمؤسسات بالإضافة إلى طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة.

إجراءات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالسعودية

ذكرنا أن الهدف من تطبيق ضريبة القيمة المضافة في المملكة هي زيادة مصادر الدخل للدولة لضبط الميزانية العامة لها، وفيما يلي كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة:

توفير البيانات والمستندات اللازمة للتسجيل

هناك عدد من الأشياء يجب تجهيزها قبل القيام بعملية التسجيل منها رقم الهوية الوطنية بالنسبة للأشخاص والسجل التجاري بالنسبة للشركات.

كذلك كل ما يخص نشاطك التجاري مثل نوعه بالإضافة إلى حجم الإيرادات السنوية مع العلم أن الشركات التي تزيد إيراداتها السنوية عن 375,000 ريالاً سعودياً يكون التسجيل إجباري.

أما بالنسبة للشركات التي تنخفض حجم إيراداتها السنوية عن 187,500 ريالاً سعودياً فليس من الضروري قيامها بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالمملكة العربية السعودية.

الدخول على بوابة هيئة الزكاة والجمارك والضرائب والتسجيل

أولاً قم بالدخول على الموقع الرسمي لبوابة هيئة الزكاة وقم بإنشاء حساب جديد على البوابة مع ضرورة عدم نسيان بيانات التسجيل الخاصة بك لتتمكن من متابعة ملفك الشخصي.

بعد إنشاء حسابك الإلكتروني قم بالضغط على الخدمات الإلكترونية وقم باختيار التسجيل في ضريبة القيمة المضافة سيظهر لك نموذج للتسجيل.

عليك بملء كل البيانات المطلوبة منك مثل نوع نشاطك التجاري والبنك الذي ستتعامل معه وحجم إيراداتك السنوية بعد ذلك قم بمراجعة بياناتك وانقر على إرسال الطلب.

ما بعد إصدار الشهادة الخاصة بك

بعد صدور شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بشكل إلكتروني عليك بتنزيلها وطباعتها والاحتفاظ بها، وحينها ستكون ملزماً بكل الأمور التجارية أهم الضرائب.

وأبرز هذه الأمور هي عمل فواتير ضريبية لكل عملياتك التجارية وكذلك الالتزام بتسليم إقراراتك الضريبية بشكل منتظم كل شهر أو كل 3 شهور حسب إيراداتك وعليك حفظ كل سجلاتك التجارية.

قد يهمك أيضا: نموذج الفاتورة الضريبية المعتمدة في السعودية ببرنامج ماتكس

كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات

تعرفنا بشكل عام على كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة ولكننا سننتقل للحديث عن إجراءات التسجيل بالنسبة للشركات والمؤسسات التي تتجاوز إيراداتها المبلغ المطلوب للتسجيل الإجباري.

حيث أنه في حالة الشركات التي تعمل في إنتاج سلع خاضعة لضريبة القيمة المضافة يتم الدخول على موقع هيئة الزكاة واختيار ضريبة القيمة المضافة مؤسسات.

وذلك بعد إكمال ملء البيانات وإرسالها، حيث أنه بعد التسجيل وصدور الشهادة يتم التعامل مع كل الفروع الخاصة بالمؤسسة نفس معاملة الفرع الرئيسي أياً كان مكان تلك الفروع.

كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للافراد

لا تختلف إجراءات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للأفراد عن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات كثيراً حيث يتم الدخول على موقع هيئة الزكاة أيضاً.

ثم إنشاء حساب جديد وبعد ذلك يتم اختيار التسجيل للأفراد عقب ملء كل المعلومات المطلوبة في النموذج ومنها الهوية الوطنية للمواطنين أو رقم الإقامة بالنسبة للمقيمين.

وبعد ظهور الشهادة أصبح لزاماً على الفرد الذي أصبح مُلزَماً بضريبة القيمة المضافة أن يُظهر الشهادات الضريبية في كل أماكن عمله والاحتفاظ بالسجلات لمدة 6 أعوام على الأقل.

إقرار ضريبة القيمة المضافة

إقرار ضريبة القيمة المضافة هو مستند رسمي تقوم الشركات أو الأفراد الخاضعون لضريبة القيمة المضافة بإعداده وتقديمه لهيئة الزكاة.

مع العلم أن هذا الإقرار يوضح النفقات التي تقوم بها المنشأة بشكل تفصيلي وكذلك الإيرادات والمدخلات الناتجة عن كل الأنشطة التجارية الخاصة بالمؤسسة.

فبالنسبة للمؤسسات التي تزيد إيراداتها السنوية عن 40 مليون ريال سعودي يتم تقديم الإقرار بشكل شهري أما المؤسسات ذو الإيرادات الأقل من ذلك يتم تقديم الإقرار كل 3 شهور.

ولابد من التقدم بالإقرار الضريبي في مدة أقصاها 28 يوماً عقب نهاية الفترة الضريبية وكل من يخالف ذلك يقوم بتعريض نفسه لغرامة من 5% إلى 25% من قيمة الضريبة المتأخرة في السداد.

طريقة حساب القيمة المضافة في السعودية

ضريبة القيمة المضافة تم العمل بها في المملكة العربية السعودية بشكل رسمي سنة 2018 وكانت نسبتها 5% وتم فرضها على كل السلع بالسعودية.

وكان الهدف الرئيسي منها هو محاولة الاعتماد على مصدر آخر لمدخلات الدولة غير النفط، وتم زيادة قيمة ضريبة القيمة المضافة في المملكة لتصل إلى 15%.

وتم تفعيل هذه الزيادة في منتصف عام 2020 وذلك بعد انتشار جائحة كورونا بهدف دعم الموازنة العامة للدولة مع العلم أن هذه النسبة يتم تحديدها من هيئة الزكاة.

ويتم حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية عن طريق ضرب السعر الأساسي للسلعة في 15% ليكون سعر السلعة بعد الضريبة هو السعر الأصلي مضافاً إليه قيمة ضريبة القيمة المضافة.

حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

يتم تحديد نوع التسجيل سواء كان إلزامي أو اختياري طبقا لإيرادات النشاط التجاري السنوية وفيما يلي حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالمملكة العربية السعودية:

• التسجيل الإلزامي ويكون بالنسبة للأنشطة التجارية التي تتجاوز حجم إيراداتها السنوية 375,000 ريالاً سعودياً.
• التسجيل الاختياري ويكون بالنسبة للأنشطة التجارية التي تتراوح حجم إيراداتها السنوية بين 187,000 إلى 375,000 ريالاً سعودياً.

ويمكن أن يساعدك استخدام برنامج الفاتورة الإلكترونية من ماتكس في إعداد الفاتورة الضريبية في السعودية بدقة وبما يتوافق مع المتطلبات القانونية. مما يضمن التزام الشركات بمعايير الفوترة الضريبية بسهولة وكفاءة وتحقيق الامتثال الضريبي بسهولة.